# Acumulados Anteriores O Sistema irá realizar o cálculo de Acumulados Anteriores automaticamente, mas existem situações (principalmente se você está começando a utilização do sistema) em que esses acumulados anteriores deverão ser informados manualmente, para isso acesse o menu **Apuração de Impostos>Acumulados Anteriores** [![image.png](https://wiki.supersofthub.com.br/uploads/images/gallery/2025-10/scaled-1680-/TMpimage.png)](https://wiki.supersofthub.com.br/uploads/images/gallery/2025-10/TMpimage.png) Será apresentada a tela contendo o Grid de Informações, com as colunas: - Opções - Mês/Ano - Valor da Apuração - Saldo Crédito [![image.png](https://wiki.supersofthub.com.br/uploads/images/gallery/2025-11/scaled-1680-/rwsimage.png)](https://wiki.supersofthub.com.br/uploads/images/gallery/2025-11/rwsimage.png) A tela conterá três abas - **Retidos na Fonte, PIS/COFINS e ICMS** [![image.png](https://wiki.supersofthub.com.br/uploads/images/gallery/2025-11/scaled-1680-/RIXimage.png)](https://wiki.supersofthub.com.br/uploads/images/gallery/2025-11/RIXimage.png) **1) RETIDOS NA FONTE** Ao acessar **Retidos na Fonte** você encontrará 5 novas Abas - PIS RF - COFINS RF - CSLL RF - IRRF - IRRF Juros Sobre Capital Próprio [![image.png](https://wiki.supersofthub.com.br/uploads/images/gallery/2025-11/scaled-1680-/gB7image.png)](https://wiki.supersofthub.com.br/uploads/images/gallery/2025-11/gB7image.png) **A) PIS RF** Clique no **botão Adicionar PIS RF a Compensar** e informe: **Apuração do Crédito** - Data Crédito (Mês/Ano) - Informe neste campo o período do recebimento da retenção - Valor Apuração - Informe o valor total da retenção efetivamente sofrida - Saldo Crédito - O Saldo crédito é o resultado da subtração do "Valor Apuração" e "Créditos utilizados". O saldo de retenção a utilizar em períodos de apuração futuros. - Implantação de Saldos Retidos - Sim ou Não - Informe Sim, se o valor do PIS Retido se refere a saldos anteriores para início de cálculos no sistema. [![image.png](https://wiki.supersofthub.com.br/uploads/images/gallery/2025-11/scaled-1680-/lPdimage.png)](https://wiki.supersofthub.com.br/uploads/images/gallery/2025-11/lPdimage.png) Clique no **Botão Adicionar** e informe: - Indicador de Natureza da Retenção na Fonte - O Indicador de Natureza da Retenção na Fonte diz respeito ao SPED Contribuições (Guia Prático da EFD-Contribuições) e será gerado no registro Registro F600 - Contribuição Retida na Fonte. - Valor Clique em Confirmar [![image.png](https://wiki.supersofthub.com.br/uploads/images/gallery/2025-11/scaled-1680-/FXMimage.png)](https://wiki.supersofthub.com.br/uploads/images/gallery/2025-11/FXMimage.png) [![image.png](https://wiki.supersofthub.com.br/uploads/images/gallery/2025-11/scaled-1680-/WZSimage.png)](https://wiki.supersofthub.com.br/uploads/images/gallery/2025-11/WZSimage.png) **Detalhamento da Utilização dos Créditos** [![image.png](https://wiki.supersofthub.com.br/uploads/images/gallery/2025-11/scaled-1680-/c4uimage.png)](https://wiki.supersofthub.com.br/uploads/images/gallery/2025-11/c4uimage.png) **B) COFINS RF** Clique no **botão Adicionar COFINS RF a Compensar** e informe: **Apuração do Crédito** - Data Crédito (Mês/Ano) - Informe neste campo o período do recebimento da retenção - Valor Apuração - Informe o valor total da retenção efetivamente sofrida - Saldo Crédito - O Saldo crédito é o resultado da subtração do "Valor Apuração" e "Créditos utilizados". O saldo de retenção a utilizar em períodos de apuração futuros. - Implantação de Saldos Retidos - Sim ou Não - Informe Sim, se o valor do PIS Retido se refere a saldos anteriores para início de cálculos no sistema. [![image.png](https://wiki.supersofthub.com.br/uploads/images/gallery/2025-11/scaled-1680-/qdhimage.png)](https://wiki.supersofthub.com.br/uploads/images/gallery/2025-11/qdhimage.png) Clique no **Botão Adicionar** e informe: - Indicador de Natureza da Retenção na Fonte - O Indicador de Natureza da Retenção na Fonte diz respeito ao SPED Contribuições (Guia Prático da EFD-Contribuições) e será gerado no registro Registro F600 - Contribuição Retida na Fonte. - Valor Clique em Confirmar [![image.png](https://wiki.supersofthub.com.br/uploads/images/gallery/2025-11/scaled-1680-/P9pimage.png)](https://wiki.supersofthub.com.br/uploads/images/gallery/2025-11/P9pimage.png) [![image.png](https://wiki.supersofthub.com.br/uploads/images/gallery/2025-11/scaled-1680-/rLwimage.png)](https://wiki.supersofthub.com.br/uploads/images/gallery/2025-11/rLwimage.png) **Detalhamento da Utilização dos Créditos** [![image.png](https://wiki.supersofthub.com.br/uploads/images/gallery/2025-11/scaled-1680-/bfRimage.png)](https://wiki.supersofthub.com.br/uploads/images/gallery/2025-11/bfRimage.png) **C) CSLL RF** Clique no **botão Adicionar CSLL RF a Compensar** e informe: - Forma de Tributação - Informe neste campo o período do recebimento da retenção. - Implantação de Saldos Retidos - Sim e Não - Informe Sim, se o valor do Csll RF se refere a saldos anteriores para início de cálculos no sistema. - CSLL RF Trimestre - CSLL RF Utilizada - Saldo CSLL RF a Compensar - O Saldo crédito é o resultado da subtração do "CSLL RF Trimestre" e "CSLL RF Utilizada". O saldo de retenção a utilizar em períodos de apuração futuros. - Créditos Compensados Via PerdComp Clique no Botão Adicionar [![image.png](https://wiki.supersofthub.com.br/uploads/images/gallery/2025-11/scaled-1680-/Eyqimage.png)](https://wiki.supersofthub.com.br/uploads/images/gallery/2025-11/Eyqimage.png) [![image.png](https://wiki.supersofthub.com.br/uploads/images/gallery/2025-11/scaled-1680-/eDmimage.png)](https://wiki.supersofthub.com.br/uploads/images/gallery/2025-11/eDmimage.png) [![image.png](https://wiki.supersofthub.com.br/uploads/images/gallery/2025-11/scaled-1680-/B2yimage.png)](https://wiki.supersofthub.com.br/uploads/images/gallery/2025-11/B2yimage.png) **Detalhamento da Utilização dos Créditos** [![image.png](https://wiki.supersofthub.com.br/uploads/images/gallery/2025-11/scaled-1680-/ttcimage.png)](https://wiki.supersofthub.com.br/uploads/images/gallery/2025-11/ttcimage.png) **D) IRRF** Clique no **botão Adicionar IRRF a Compensar** e informe: - Forma de Tributação - Informe neste campo o período do recebimento da retenção. - Implantação de Saldos Retidos - Sim ou Não - Informe Sim, se o valor do Irrf se refere a saldos anteriores para início de cálculos no sistema. - IRRF Trimestre - IRRF Utilizada - Saldo IRRF a Compensar - O Saldo crédito é o resultado da subtração do "CSLL RF Trimestre" e "CSLL RF Utilizada". O saldo de retenção a utilizar em períodos de apuração futuros. - Créditos Compensados Via PerdComp Clique no **botão Adicionar** [![image.png](https://wiki.supersofthub.com.br/uploads/images/gallery/2025-11/scaled-1680-/D4Eimage.png)](https://wiki.supersofthub.com.br/uploads/images/gallery/2025-11/D4Eimage.png) [![image.png](https://wiki.supersofthub.com.br/uploads/images/gallery/2025-11/scaled-1680-/dIYimage.png)](https://wiki.supersofthub.com.br/uploads/images/gallery/2025-11/dIYimage.png) [![image.png](https://wiki.supersofthub.com.br/uploads/images/gallery/2025-11/scaled-1680-/PMYimage.png)](https://wiki.supersofthub.com.br/uploads/images/gallery/2025-11/PMYimage.png) **Detalhamento da Utilização dos Créditos** [![image.png](https://wiki.supersofthub.com.br/uploads/images/gallery/2025-11/scaled-1680-/Pdoimage.png)](https://wiki.supersofthub.com.br/uploads/images/gallery/2025-11/Pdoimage.png) **E) IRRF JUROS SOBRE CAPITAL PRÓPRIO** Clique no **botão Adicionar IRRF Juros sobre Capital Próprio a Compensar**, informe: - Data do Crédito - É o período da apuração do qual houve o crédito do imposto. Quando não houver dentro do mesmo mês crédito suficiente para cobrir o imposto a recolher, será buscado o período mais antigo que houve crédito e que esse crédito não tenha sido utilizado totalmente. - Valor do Crédito - É o valor do crédito sobre o Juros de Capital a ser compensado. - Saldo do Crédito - O Saldo crédito é o resultado da subtração do "Valor Apuração" e "Créditos utilizados". - Valor Conferido - Ao definir SIM e alterar manualmente o valor, se reprocessar nos meses posteriores esse valor não será alterado. [![image.png](https://wiki.supersofthub.com.br/uploads/images/gallery/2025-11/scaled-1680-/Xhhimage.png)](https://wiki.supersofthub.com.br/uploads/images/gallery/2025-11/Xhhimage.png) **2) PIS/COFINS** Ao clicar na Aba PIS/COFINS você encontrará duas novas abas A) PIS B) COFINS [![image.png](https://wiki.supersofthub.com.br/uploads/images/gallery/2025-11/scaled-1680-/Av5image.png)](https://wiki.supersofthub.com.br/uploads/images/gallery/2025-11/Av5image.png) **A) PIS** Ao clicar na Aba PIS você encontrará na parte superior da tela o Botão Adicionar PIS a Compensar [![image.png](https://wiki.supersofthub.com.br/uploads/images/gallery/2025-11/scaled-1680-/e6yimage.png)](https://wiki.supersofthub.com.br/uploads/images/gallery/2025-11/e6yimage.png) Ao acessar o botão será apresentada a tela para que você cadastre as informações **Informações Gerais** - Data de Crédito - É o período da apuração do qual houve imposto a recolher, assim como pode haver créditos de meses anteriores utilizados. Quando não houver dentro do mesmo mês crédito suficiente para cobrir o imposto a recolher, será buscado o período mais antigo que houve crédito de PIS e que esse crédito não tenha sido utilizado totalmente. - Valor da Apuração - Valor apuração é o valor (devedor/credor) apurado de meses anteriores a serem compensados. - Saldo Crédito - O Saldo crédito é o resultado da subtração do "Valor Apuração" e "Créditos utilizados **Detalhamento** [![image.png](https://wiki.supersofthub.com.br/uploads/images/gallery/2025-11/scaled-1680-/w5Timage.png)](https://wiki.supersofthub.com.br/uploads/images/gallery/2025-11/w5Timage.png) **B)** Ao clicar na Aba PIS você encontrará na parte superior da tela o **Botão Adicionar PIS a Compensar** [![image.png](https://wiki.supersofthub.com.br/uploads/images/gallery/2025-11/scaled-1680-/CuUimage.png)](https://wiki.supersofthub.com.br/uploads/images/gallery/2025-11/CuUimage.png) Ao acessar o botão será apresentada a tela para que você cadastre as informações **Informações Gerais** - Data de Crédito - É o período da apuração do qual houve imposto a recolher, assim como pode haver créditos de meses anteriores utilizados. Quando não houver dentro do mesmo mês crédito suficiente para cobrir o imposto a recolher, será buscado o período mais antigo que houve crédito de COFINS e que esse crédito não tenha sido utilizado totalmente. - Valor da Apuração - Valor apuração é o valor (devedor/credor) apurado de meses anteriores a serem compensados. - Saldo Crédito - O Saldo crédito é o resultado da subtração do "Valor Apuração" e "Créditos utilizados **Detalhamento** [![image.png](https://wiki.supersofthub.com.br/uploads/images/gallery/2025-11/scaled-1680-/LpRimage.png)](https://wiki.supersofthub.com.br/uploads/images/gallery/2025-11/LpRimage.png) **3) ICMS** Ao clicar na aba ICMS você encontrar duas sub abas - ICMS e ICMS DIFAL **A) ICMS** Clique no botão existente na parte superior da tela **Adicionar** **ICMS A Compensar** [![image.png](https://wiki.supersofthub.com.br/uploads/images/gallery/2025-10/scaled-1680-/TQkimage.png)](https://wiki.supersofthub.com.br/uploads/images/gallery/2025-10/TQkimage.png) Agora, informe - Data de Crédito - Informe o período que se refere o valor, assim se compensará no período subsequente. - Valor da Apuração - Preencher valor do crédito para ser compensado no período subsequente - Saldo de Crédito - O Saldo de Crédito é o resultado da subtração do “Valor Apuração” e Créditos Utilizados [![image.png](https://wiki.supersofthub.com.br/uploads/images/gallery/2025-10/scaled-1680-/3MKimage.png)](https://wiki.supersofthub.com.br/uploads/images/gallery/2025-10/3MKimage.png) **B) ICMS DIFAL** Clique no botão existente na parte superior da tela **Adicionar ICMS Difal** [![image.png](https://wiki.supersofthub.com.br/uploads/images/gallery/2025-10/scaled-1680-/U6qimage.png)](https://wiki.supersofthub.com.br/uploads/images/gallery/2025-10/U6qimage.png) Informe: - Data - Informe o período que se refere o valor, assim se compensará no período subsequente - UF - Informe o estado que se refere o valor a ser compensado. - Valor Apuração - Preencher valor do crédito para ser compensado no período subsequente. - Saldo Crédito - Crédito utilizado no mês para compensar saldo devedor. [![image.png](https://wiki.supersofthub.com.br/uploads/images/gallery/2025-10/scaled-1680-/qmWimage.png)](https://wiki.supersofthub.com.br/uploads/images/gallery/2025-10/qmWimage.png) **IPI** Clique no botão existente na parte superior da tela **Adicionar IPI a Compensar** Informe: - Dada do Crédito - Valor da Apuração - Saldo de Crédito [![image.png](https://wiki.supersofthub.com.br/uploads/images/gallery/2025-10/scaled-1680-/rUIimage.png)](https://wiki.supersofthub.com.br/uploads/images/gallery/2025-10/rUIimage.png) **A) Adicionar IPI a Compensar** Clique no botão existente na parte superior da tela **Adicionar** **IPI A Compensar** [![image.png](https://wiki.supersofthub.com.br/uploads/images/gallery/2026-02/scaled-1680-/hO4image.png)](https://wiki.supersofthub.com.br/uploads/images/gallery/2026-02/hO4image.png) Agora, informe - Data de Crédito - Informe o período que se refere o valor, assim se compensará no período subsequente. - Valor da Apuração - Preencher valor do crédito para ser compensado no período subsequente - Saldo de Crédito - O Saldo de Crédito é o resultado da subtração do “Valor Apuração” e Créditos Utilizados [![image.png](https://wiki.supersofthub.com.br/uploads/images/gallery/2026-02/scaled-1680-/mVqimage.png)](https://wiki.supersofthub.com.br/uploads/images/gallery/2026-02/mVqimage.png)